Расчеты чеками
Ныне в системе безналичных расчетов за полученные товары, выполненные работы и предоставленные услуги достали распространение расчеты с помощью чеков.
Расчетный чек - это расчетный документ, который содержит письменную доверенность владельца счета обслуживающему банку о перечислении указанной в нем суммы средств с его счета на счет предъявителя (чековладельца) этого чека.
Чекодатель - это юридическое или физический лицо, которое подписывает чек и выдает его поставщику для оплаты полученных от него товаров и предоставленных услуг.
Чекодержатель - это предприятие или физическое лицо, которые получили чек и имеют право на взыскание денежных средств из счета чекодателя для оплаты отпущенных ему товаров и предоставленных услуг.
Расчетные чеки имеют установленную форму с надписью “Расчетный чек”. Получение денежной наличности за ними не допускается. Изготовляются расчетные чеки Национальным банком на специальной бумаге и брошюруются по 10, 20 и 25 листов (чеков).
Для получения лимитированной чековой книжки клиент подает в обслуживающее учреждение банка заявление установленной формы в одном экземпляре, заполнив в ней все реквизиты, а также указав фамилию, имя и отчество лица, которой поручает получение чековой книжки. Выписанное заявление заверяется подписями и печатью ідприємства-одержувача чековой книжки.
Кроме заявления на получение лимитированной чековой книжки выписывается платежное поручение установленной формы для перечисления из текущего счета средств на специальный счет “Чековые книжки”.
Этим самым банк депонирует средства для расчетов за лимитированными чеками, т.е. гарантирует их оплату поставщику. Вместе с тем кредитным договором между чекодателем и банком может быть предусмотренный порядок, согласно которому такое депонирование не осуществляется, а банк принимает на себя обязательства оплачивать чеки своего клиента-чекодателя (в случае отсутствия средств на его расчетном счете) за счет кредита в пределах заведомо определенного размера.
На основании представленных документов банк выписывает чековую книжку установленной формы с указанием в ней наименование владельца книжки, номера лицевого счета, из которого будут оплачиваться чеки, срока действия книжки, с кем и за что будут осуществляться расчеты, суммы лимита для лимитированной книжки. Сумма лимита определяется клиентом по согласованию с банком.
Кроме того, на каждом чеке указываются наименование владельца книжки и номер лицевого счета, из которого будут оплачиваться чеки. После этого чековая книжка подписывается соответствующими работниками банка, заверяется гербовой печатью и выдается кассой доверенному лицу клиента под его расписку на заявлении о выдаче книжки. Полученная книжка сохраняется в бухгалтерии предприятия как бланки строгой отчетности.
Срок действия лимитированных чековых книжек не должен превышать один год. Чеки, выписанные свыше лимита и указанного срока действия, считаются недействительными и к оплате банком не принимаются.